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惠州会计培训

住宿费餐费开在一起可以吗?

2019-10-04 10:18:21 来源:会计学堂
【导读】:企业每当员工出差归来找财务报销的时候,我们就需要了解一些报销的流程是怎么样的。比如下面的这个问题:住宿费餐费开在一起可以吗?一般来说,没有企业会这样做报销流程,原因是什么小编来给大伙讲讲:

住宿费餐费开在一起可以吗?

答:住宿费和餐费开在一张发票上不违背税法的规定,但对于一般纳税人,因为出差发生的住宿费取得增值税专用发票可以抵扣进项,餐饮费不可以抵扣,所以要将住宿与餐饮等分别开票,住宿开具增值税专用发票,餐饮等开具增值税普通发票。

国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知

国税发[2006]156号

第十一条 专用发票应按下列要求开具:

(一)项目齐全,与实际交易相符;

(二)字迹清楚,不得压线、错格;

(三)发票联和抵扣联加盖财务专用章或者发票专用章;

(四)按照增值税纳税义务的发生时间开具。

对不符合上列要求的专用发票,购买方有权拒收。

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住宿费怎么做会计分录?

住宿费一般都是进管理费用,财务处理为:

借:管理费用-差旅费

贷:现金

差旅费的报销范围:

1、差旅费核算的内容:用于出差旅途中的 费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定。

差旅费开支范围包括:城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

通过阅读上文内容之后,住宿费餐费开在一起可以吗?大家应该都清楚住宿费可以开具专票,抵扣进项税使用。所以一般情况下,企业会把餐费和住宿费分开,不会记在同一张发票上面。